Preuve d’impôt et taux d’imposition effectif
  • Consolidation en normes IFRS - Production comptable: Savoir produire les comptes consolidés en normes IFRS
  • Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
  • Impôts en consolidation - Impôt différé, preuve d'impôt, intégration fiscale
  • Normes IFRS - Normes internationales (IFRS)

Maîtriser dans un environnement complexe

Public visé

- Directeurs consolidation et comptabilité
- Experts comptables, Commissaires aux comptes
- Fiscalistes
- Managers comptables
- Managers consolidation
- Responsables financiers

1 jour

Pré-requis

Il est recommandé de maîtriser les principes relatifs à la comptabilisation des impôts différés, par exemple en ayant suivi la formation « Calcul et comptabilité des impôts différés ».

Calcul et comptabilité des impôts différés

Consolidation

1 jour

Maîtriser dans un environnement complexe

970€ HT

Objectifs

– Connaître les principes permettant l’élaboration du tableau de la preuve d’impôt
– Savoir déterminer et auditer une preuve d’impôt
– Appréhender l’optimisation du taux d’imposition effectif dans un groupe international

Contenu

> De la charge d’impôt théorique à la charge d’impôt effective

– Principe de comptabilisation des impôts différés
– La méthodologie de la preuve d’impôt ( tax proof )

> Réalisation par étapes de la preuve d’impôt

– Revue des différences en rapprochement
– Impact des filiales étrangères
– Impact des filiales déficitaires
– Construction du tableau au niveau du groupe
– Résolution des difficultés les plus courantes : fiscalité des instruments financiers, crédits d’impôts et retenues à la source, impact du report variable dans le tableau de la preuve d’impôt

> La preuve d’impôt comme outil de contrôle

– Comment se servir de la preuve d’impôt pour détecter des erreurs
– Mise en pratique à travers un cas de synthèse

> Le taux d’impôt effectif

– Utilisation du taux d’imposition effectif comme mesure de la performance
– Les éléments ayant un impact sur le taux
– Pilotage du taux d’impôt effectif et taux prévisionnel : la pratique des groupes du CAC 40

Pourquoi choisir cette formation ?

Cette formation permet de maîtriser les principes du traitement des impôts différés et leur pratique à travers l’établissement du tableau de la preuve d’impôt. Elle offre un panorama détaillé des difficultés pratiques rencontrées lors de l’élaboration du tableau de la preuve d’impôt et des solutions correspondantes. Elle aborde, à l’aide d’exemples concrets, la problématique de l’optimisation du taux d’imposition effectif.

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Présentation accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et d’états financiers réels. Application immédiate des points abordés à travers des exercices progressifs s’intégrant dans un cas pratique couvrant l’ensemble de la session. Cas récapitulatif permettant de faire la synthèse des connaissances acquises en fin de formation.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.
L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Prix

970 € HT – 1 164 € TTC

Médias

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Témoignages

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Jonathan C.
Entreprise
Formation