Lire et comprendre les états financiers
- Analyse financière et diagnostic financier - Équilibres bilantiels (FRN, BFR, Trésorerie), endettement net et ratios d'analyse financière. Savoir analyser la structure financière, la liquidité et la solvabilité.
- Cash Flow opérationnel - Savoir calculer et analyser le Cash Flow et le Free Cash Flow en méthode directe et indirecte. Savoir faire des prévisions. Pilotage et optimisation du cash et du BFR - Savoir calculer les cash flows - Savoir établir des positions de trésorerie - €/devises - Savoir calculer et interpréter les principaux ratios de rotation de l'actif circulant (DSO, DPO, DII) - Savoir élaborer et rapprocher les prévisions de trésorerie - Maîtriser les méthodes d'optimisation de la trésorerie et du BFR en lien avec les opérationnels
- Comptabilité analytique et coûts de revient - Connaître la comptabilité analytique, l'analyse en coûts directs/indirects et les calculs de coût de revient, activity based costing et activity based management
- Consolidation - Connaître les principes & méthodes de la consolidation (Intégration globale - Mise en équivalence) Savoir analyser les comptes consolidés.
- Engagements hors bilan - Engagements hors bilan
- Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
- Information financière et document de référence universel - Présenter les analyses de compte et les reportings comptables et financiers semestriels et annuels, l'information trimestrielle, l'information sectorielle. Connaitre le contenu et savoir lire le Document de référence.
- Modes de financement LT et CT - Connaître les principaux modes de financement LT et CT
- Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : - Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, couverture - Risque sur actions : dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque projets & (dés) investissements Maîtriser l’identification et la valorisation des risques financiers et non financiers
Comprendre et mettre en œuvre
Target audience
- Chefs / Managers de projet
- Contrôleurs de gestion
- Membres du département communication financière
- Membres du département juridique
2 day
Pré-requis
Il est recommandé de maîtriser les principes de la comptabilité et de l’élaboration des états financiers, par exemple en ayant suivi la formation « Finance d’entreprise – Niveau 1 (Les états financiers à la portée de tous) ».
Finance d’entreprise – Niveau 1 : Les états financiers à la portée de tous
Acquérir les fondamentaux
Objectifs
– Maîtriser les concepts et les outils permettant de mener une analyse financière
– Savoir émettre un diagnostic sur les performances financières d’une entreprise
Contenu
> La lecture des états financiers
– Présentation du cycle financier
– Articulation des états financiers : bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie et notes annexes
> L’analyse de la structure financière de l’entreprise
– Les ressources et les besoins de financement
– L’équilibre financier : Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de Roulement, Trésorerie
– Les ratios de structure financière
> L’analyse de l’activité de l’entreprise et de ses différents niveaux de résultat
– L’analyse du résultat opérationnel : EBE, EBITDA, EBIT
– L’autofinancement : capacité d’autofinancement, cash flow, free cash flow, trésorerie disponible…
> L’analyse de l’activité de l’entreprise par ses flux
– Le tableau des flux de trésorerie (exploitation, investissement, financement)
– Du résultat à l’excédent de trésorerie d’exploitation
> L’information financière et les états financiers disponibles
– Utilité et limites de la comptabilité
– Etats financiers sociaux ou consolidés ?
– Options comptables et leurs impacts sur les états financiers : contrats de location, dettes, engagements sociaux, etc
> Les informations autres que financières et le diagnostic
– Les particularités sectorielles
– Reporting RSE et gestion des risques
– La stratégie de l’entreprise et son diagnostic financier
Pourquoi choisir cette formation ?
Les états financiers sont une source précieuse d’information sur les entreprises… A condition de
savoir les lire ! Cette formation permet de comprendre les grands équilibres financiers et l’utilité de chaque état. Elle met en perspective l’analyse du résultat et la génération de cash.En deux jours, vous serez autonome pour mener à bien une première analyse financière.
Méthode Pédagogique et modalités d’évaluation
En amont : vidéos pédagogiques et quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : exposé technique accompagné d’exemples et de cas pratiques. Présentation d’illustrations tirées de l’actualité et de cas réels rencontrés par les sociétés et/ou de l’expérience terrain de l’animateur. Les participants sont invités à apporter des états financiers qui pourront être analysés en séance. Les nombreux échanges et les quiz interactifs en cours de séance permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
En aval : fiches de synthèse. E-learning post formation.
L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Prix
1 860€ HT
Médias
Témoignages
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Jonathan C.
Entreprise
Formation