Lire et comprendre les états financiers
  • Analyse financière et diagnostic financier - Équilibres bilantiels (FRN, BFR, Trésorerie), endettement net et ratios d'analyse financière. Savoir analyser la structure financière, la liquidité et la solvabilité.
  • Cash Flow opérationnel - Savoir calculer et analyser le Cash Flow et le Free Cash Flow en méthode directe et indirecte. Savoir faire des prévisions. Pilotage et optimisation du cash et du BFR - Savoir calculer les cash flows - Savoir établir des positions de trésorerie - €/devises - Savoir calculer et interpréter les principaux ratios de rotation de l'actif circulant (DSO, DPO, DII) - Savoir élaborer et rapprocher les prévisions de trésorerie - Maîtriser les méthodes d'optimisation de la trésorerie et du BFR en lien avec les opérationnels
  • Comptabilité analytique et coûts de revient - Connaître la comptabilité analytique, l'analyse en coûts directs/indirects et les calculs de coût de revient, activity based costing et activity based management
  • Consolidation - Connaître les principes & méthodes de la consolidation (Intégration globale - Mise en équivalence) Savoir analyser les comptes consolidés.
  • Engagements hors bilan - Engagements hors bilan
  • Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
  • Information financière et document de référence universel - Présenter les analyses de compte et les reportings comptables et financiers semestriels et annuels, l'information trimestrielle, l'information sectorielle. Connaitre le contenu et savoir lire le Document de référence.
  • Modes de financement LT et CT - Connaître les principaux modes de financement LT et CT
  • Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : - Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, couverture - Risque sur actions : dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque projets & (dés) investissements Maîtriser l’identification et la valorisation des risques financiers et non financiers

Comprendre et mettre en œuvre

Public visé

- Banquiers / Chargés d'affaires
- Chefs / Managers de projet
- Contrôleurs de gestion
- Membres du département communication financière
- Membres du département juridique

2 jours

Pré-requis

Il est recommandé de maîtriser les principes de la comptabilité et de l’élaboration des états financiers, par exemple en ayant suivi la formation « Finance d’entreprise – Niveau 1 (Les états financiers à la portée de tous) ».

Objectifs

– Maîtriser les concepts et les outils permettant de mener une analyse financière
– Savoir émettre un diagnostic sur les performances financières d’une entreprise

Contenu

> Lecture des états financiers

– Cycle financier
– Articulation des états financiers : bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie et notes annexes

> Analyse de la structure financière de l’entreprise

– Les ressources et les besoins de financement
– L’équilibre financier : Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de Roulement, Trésorerie
– Les ratios de structure financière

> Analyse de l’activité de l’entreprise et de ses différents niveaux de résultat

– L’analyse du résultat opérationnel : EBE, EBITDA, EBIT
– L’autofinancement : capacité d’autofinancement, cash flow, free cash flow, trésorerie disponible…

> Les retraitements et reclassements de postes du bilan et de compte du résultat : crédit-bail, dettes, engagements sociaux…

> Analyse de l’activité de l’entreprise par ses flux

– Le tableau des flux de trésorerie (exploitation, investissement, financement)
– Du résultat à l’excédent de trésorerie d’exploitation

> L’information financière et les états financiers disponibles

– Utilité et limites de la comptabilité
– Etats sociaux ou consolidés ?
– Les options comptables de l’entreprise, leur impact et leur interprétation

> Les informations autres que financières et le diagnostic

– Les particularités sectorielles
– La stratégie de l’entreprise et son diagnostic financier

Pourquoi choisir cette formation ?

Les états financiers sont une source précieuse d’information sur les entreprises… à condition de savoir les lire ! En deux jours, cette formation permet d’apprendre le vocabulaire et la méthode pour mener une analyse financière simple.

Pédagogie et modalités d’évaluation

> En amont : vidéos pédagogiques et quiz d’auto-évaluation
> Pendant la session : exposé technique accompagné d’exemples et de cas pratiques. Présentation d’illustrations tirées de l’actualité et de cas réels rencontrés par les sociétés et/ou de l’expérience terrain de l’animateur. Les participants sont invités à apporter des états financiers qui pourront être analysés en séance. Les nombreux échanges et les quiz interactifs en cours de séance permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
> En aval : fiches de synthèse. E-learning post formation.
L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.

Prix

1 630 € HT – 1 956 € TTC

Médias

illustration réunion comptabilité

Témoignages

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Jonathan C.
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