Lire et comprendre les états financiers
  • Analyse financière et diagnostic financier - Équilibres bilantiels (FRN, BFR, Trésorerie), endettement net et ratios d'analyse financière. Savoir analyser la structure financière, la liquidité et la solvabilité.
  • Cash Flow opérationnel - Savoir calculer et analyser le Cash Flow et le Free Cash Flow en méthode directe et indirecte. Savoir faire des prévisions. Pilotage et optimisation du cash et du BFR - Savoir calculer les cash flows - Savoir établir des positions de trésorerie - €/devises - Savoir calculer et interpréter les principaux ratios de rotation de l'actif circulant (DSO, DPO, DII) - Savoir élaborer et rapprocher les prévisions de trésorerie - Maîtriser les méthodes d'optimisation de la trésorerie et du BFR en lien avec les opérationnels
  • Comptabilité analytique et coûts de revient - Connaître la comptabilité analytique, l'analyse en coûts directs/indirects et les calculs de coût de revient, activity based costing et activity based management
  • Consolidation - Connaître les principes & méthodes de la consolidation (Intégration globale - Intégration proportionnelle - Mise en équivalence) Savoir analyser les comptes consolidés.
  • Engagements hors bilan - Engagements hors bilan
  • Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
  • Information financière et document de référence - Présenter les analyses de compte et les reportings comptables et financiers semestriels et annuels, l'information trimestrielle, l'information sectorielle. Connaitre le contenu et savoir lire le Document de référence.
  • Modes de financement LT et CT - Connaître les principaux modes de financement LT et CT
  • Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque sur actions - Risque projets & (des) investissements - Maîtriser l'identification et la valorisation des risques financiers et non financiers

Comprendre et mettre en œuvre

Public visé

- Analystes financiers
- Banquiers / Chargés d'affaires
- Chefs / Managers de projet
- Contrôleurs de gestion
- Membres du département communication financière
- Membres du département juridique
- Utilisateurs des états financiers

2 jours

Pré-requis

Il est recommandé de maîtriser les principes de la comptabilité et de l’élaboration des états financiers, par exemple en ayant suivi la formation « Finance d’entreprise – Niveau 1 (Les fondamentaux) ».

Finance d’entreprise – Niveau 1

Finance pour non-financiers

2 jours

Acquérir les fondamentaux

1600€ HT

Objectifs

– Maîtriser les concepts et les outils permettant de mener une analyse financière
– Savoir émettre un diagnostic sur les performances financières d’une entreprise

Contenu

> Lecture des états financiers

– Cycle financier
– Articulation des états financiers : bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie et notes annexes

> Analyse de la structure financière de l’entreprise

– Les ressources et les besoins de financement
– L’équilibre financier : Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de Roulement, Trésorerie
– Les ratios de structure financière

> Analyse de l’activité de l’entreprise et de ses différents niveaux de résultat

– Les différents niveaux d’analyse du résultat de l’activité : EBE, EBITDA, EBIT
– L’autofinancement : capacité d’autofinancement, cash flow, Free Cash Flow, …

> Les retraitements et reclassements de postes de bilan et de compte de résultat : crédit-bail, dettes, engagements sociaux…

> Analyse de l’activité de l’entreprise par ses flux

– Le tableau des flux de trésorerie (exploitation, investissement, financement)
– Du résultat à l’excédent de trésorerie d’exploitation

> L’information financière et les états financiers disponibles

– Utilité et limites de la comptabilité
– Etats sociaux ou consolidés ?
– Les options comptables de l’entreprise, leur impact et leur interprétation

> Les informations autres que financières et le diagnostic

– Les particularités sectorielles
– La stratégie de l’entreprise et son diagnostic financier

Pourquoi choisir cette formation ?

Les états financiers sont une source précieuse d’information sur les entreprises… à condition de savoir les lire ! En deux jours, cette formation permet d’apprendre le vocabulaire et la méthode pour mener une analyse financière simple.

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Exposés techniques détaillés accompagnés de cas pratiques et d’illustrations tirées de situations réelles. Les participants sont invités à apporter des états financiers qui pourront être analysés en séance.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.

L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Prix

1 600 € HT – 1 920 € TTC

Médias

illustration réunion comptabilité

Témoignages

Lorem ipsum dolor sit amet, consetetur sadipscing elitr, sed diam nonumy eirmod tempor invidunt ut labore et dolore magna aliquyam erat, sed diam voluptua. At vero eos et accusam et justo duo dolores et ea rebum.

Jonathan C.
Entreprise
Formation