Instruments à terme et opérations de couverture : appliquer les nouvelles règles françaises
  • Comptes sociaux en normes françaises - Production comptable: Savoir produire les comptes sociaux en normes NF
  • Coût de l'argent et prise en compte du temps - Notions de coût de l'argent, liquité, inflation, capitalisation, actualisation, calculs d'intérêts, calculs actuariels
  • Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
  • Instruments financiers et outils de couverture - Connaître les instruments financiers et les outils de couverture (fair value hedge / cash flow hedge, titirisation, dérivés de crédit, dettes hybrides)
  • Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque sur actions - Risque projets & (des) investissements - Maîtriser l'identification et la valorisation des risques financiers et non financiers

Maîtriser dans un environnement complexe

Public visé

- Banquiers / Chargés d'affaires
- Directeurs consolidation et comptabilité
- Experts comptables, Commissaires aux comptes
- Managers comptables
- Managers consolidation
- Responsables financiers
- Trésoriers

2 jours

Pré-requis

Cette formation ne nécessite pas de pré-requis, car elle explicite le fonctionnement et la valorisation des instruments financiers dérivés de couverture préalablement à leur comptabilisation. Les personnes manipulant habituellement les principaux dérivés n’ont pas besoin de suivre le 1er jour de cette formation. Pour vous inscrire uniquement à la seconde journée, contactez-nous (prix : 1 000 € HT).

Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture

Gestion financière et trésorerie

2 jours

Comprendre et mettre en œuvre

1600€ HT

Objectifs

– Comprendre le fonctionnement et les modes d’utilisation des principaux instruments financiers dérivés utilisés en entreprise (forwards, swaps, options, …)
– Identifier les stratégies de couverture, d’optimisation ou spéculatives
– Connaître le nouveau traitement comptable de ces opérations selon les normes comptables françaises

Contenu

Jour 1 – Les instruments financiers dérivés et leur application dans l’entreprise en couverture des risques de change, taux et matières premières

– Fonctionnement des dérivés simples (achats/ventes à terme, swaps, …)
– Les options simples ou peu complexes (tunnels, accumulateurs, …)
– Les stratégies de couverture des transactions fermes et des risques potentiels
– Adaptation des stratégies quand les risques changent (délais, montants, …)
– Les principes de valorisation des instruments
– Comment vérifier l’efficacité des opérations de couverture

Jour 2 – Comptabilisation des instruments dérivés et des couvertures en normes françaises

> Les opérations de couverture, avec ou sans prise de risque, les stratégies d’optimisation et les positions spéculatives

– Les différents traitements comptables : les effets de symétrie recherchés
– Les différences avec le traitement précédent

> La notion de position globale de change ou sur matière première

> Le formalisme et les annexes

– Comment obtenir les informations à porter en annexe : juste valeur des dérivés, types de produits, sous-jacents…

Pourquoi choisir cette formation ?

Le règlement ANC 2015-05 est entré en application en 2017. Il a modifié de façon significative le traitement des instruments financiers dérivés et des opérations de couverture, sans pour autant imposer toutes les contraintes des normes IFRS. Cette formation pratique intensive permet de faire le point sur les principaux instruments de couverture et de se préparer efficacement aux changements aussi bien dans les comptes individuels que consolidés.

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Développements techniques accompagnés d’illustrations tirées de cas réels et de nombreux cas pratiques avec des schémas comptables. Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.
L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Prix

1 800 € HT – 2 160 € TTC

Médias

Témoignages

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Jonathan C.
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Formation