Appliquer les règles comptables françaises
- Comptes sociaux en normes françaises - Production comptable: Savoir produire les comptes sociaux en normes NF
- Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
- Instruments financiers et outils de couverture - Connaître les instruments financiers et les outils de couverture (fair value hedge / cash flow hedge, titirisation, dérivés de crédit, dettes hybrides)
- Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : - Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, couverture - Risque sur actions : dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque projets & (dés) investissements Maîtriser l’identification et la valorisation des risques financiers et non financiers
- Titres et marchés financiers - Notions de coût de l'argent, liquité, inflation, capitalisation, actualisation, calculs d'intérêts, calculs actuariels
Maîtriser dans un environnement complexe
Target audience
- Consolideurs
- Directeurs consolidation et comptabilité
- Experts comptables, Commissaires aux comptes
- Managers comptables
- Managers consolidation
- Responsables financiers
- Trésoriers
2 day
Pré-requis
Cette formation ne nécessite pas de pré-requis, car elle explicite le fonctionnement et la valorisation des instruments financiers dérivés de couverture préalablement à leur comptabilisation. Les personnes manipulant habituellement les principaux dérivés n’ont pas besoin de suivre le 1er jour de cette formation. Pour vous inscrire uniquement à la seconde journée, contactez-nous (prix : 1 050 € HT).
Objectifs
– Comprendre le fonctionnement et les modes d’utilisation des principaux instruments financiers dérivés utilisés en entreprise (forwards, swaps, options, …)
– Identifier les stratégies de couverture, d’optimisation ou spéculatives
– Connaître le traitement comptable de ces opérations selon les normes comptables françaises
Contenu
Jour 1 – Les instruments financiers dérivés et leur application dans l’entreprise en couverture des risques de change, taux et matières premières
– Fonctionnement des dérivés simples (achats/ventes à terme, swaps, …)
– Les options (vanille, tunnels, accumulateurs, …)
– Les stratégies de couverture des transactions fermes et des risques potentiels
– Adaptation des stratégies quand les risques changent (délais, montants, …)
– Les principes de valorisation des instruments
– Comment vérifier l’efficacité des opérations de couverture
Jour 2 – Comptabilisation des instruments dérivés et des couvertures en normes françaises
>- Les opérations de couverture, avec ou sans prise de risque, les stratégies d’optimisation et les positions ouvertes isolées (POI)
– Les différents traitements comptables : les effets de symétrie recherchés
– Les différences avec le traitement précédent
> Le formalisme et les annexes
– Comment réunir les informations à porter en annexe : juste valeur des dérivés, types de produits, sous-jacents…
> La notion de position globale de change ou sur matière première
Pourquoi choisir cette formation ?
Le règlement ANC 2015-05 est entré en application en 2017. Il a modifié de façon significative le
traitement des instruments financiers dérivés et des opérations de couverture, sans pour autant imposer toutes les contraintes des normes IFRS.Cette formation pratique intensive permet de faire le point sur les principaux instruments
de couverture et de comptabiliser les transactions conformément au règlement ANC, aussi bien dans les comptes individuels que consolidés.
Pédagogie et modalités d’évaluation
En amont : quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : développements techniques accompagnés d’illustrations tirées de situations réelles et de nombreux cas pratiques (incluant les schémas comptables). Quiz interactif permettant de valider l’acquisition des connaissances.
En aval : apports documentaires et vidéo.
L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Prix
2 200 € HT
Médias
Témoignages
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Jonathan C.
Entreprise
Formation