- Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
- Instruments financiers et outils de couverture - Connaître les instruments financiers et les outils de couverture (fair value hedge / cash flow hedge, titirisation, dérivés de crédit, dettes hybrides)
- Normes IFRS - Normes internationales (IFRS)
- Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : - Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, couverture - Risque sur actions : dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque projets & (dés) investissements Maîtriser l’identification et la valorisation des risques financiers et non financiers
- Titres et marchés financiers - Notions de coût de l'argent, liquité, inflation, capitalisation, actualisation, calculs d'intérêts, calculs actuariels
Maîtriser dans un environnement complexe
Public visé
- Consolideurs
- Directeurs consolidation et comptabilité
- Experts comptables, Commissaires aux comptes
- Managers comptables
- Managers consolidation
- Responsables financiers
- Trésoriers
2 jours
Pré-requis
Connaissance des différents instruments financiers (actions, obligations et dérivés). Nous conseillons d’avoir suivi la formation « Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture »
Understanding hedging financial instruments
Comprendre et mettre en œuvre
Objectifs
– Savoir évaluer et comptabiliser les actifs et passifs financiers en normes IFRS
-Être capable de mettre en œuvre la comptabilité de couverture
-Comprendre les enjeux en termes de contrôle interne, les conséquences sur les systèmes et procédures
Contenu
> Les actifs financiers : titres de participation, prêts, placements, créances…
– Les catégories selon IFRS 9
– La notion de juste valeur
– Le coût amorti et le taux d’intérêt effectif : mise en pratique
– Les variations de juste valeur, en résultat net ou en résultat global (OCI)
– Les dépréciations : approche selon les pertes attendues
> Les dettes et autres passifs financiers
– La distinction dette et capital et les dettes hybrides
– L’impact d’une renégociation de dette
> Les informations à fournir dans les notes aux états financiers sur les risques liés à l’utilisation des instruments financiers (IFRS 7)
> Comptabilité de couverture
– Les dérivés : une inscription systématique au bilan en IFRS
– L’utilisation des produits dérivés : spéculation ou couverture ?
– La comptabilité de couverture selon IFRS 9 (couverture de juste valeur,
de flux de trésorerie et d’investissement net) : pratique et mise en œuvre
Pourquoi choisir cette formation ?
La comptabilité des instruments financiers en IFRS ne doit pas rester une affaire d’experts. Cette formation explique les principales problématiques, et rend le sujet accessible, en renforçant l’explication des principes fondamentaux par de nombreux cas pratiques.
Pédagogie et modalités d’évaluation
En amont : quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : présentation technique accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et d’états financiers réels. Application immédiate des thèmes traités : exercices et cas pratiques. Quiz interactif permettant de valider l’acquisition des connaissances.
En aval : apports documentaires (synthèse et vidéos). .
L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Prix
1 990€ HT
Médias
Témoignages
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Jonathan C.
Entreprise
Formation