- Fiscalité d'entreprise et risques associés - Bases de la fiscalité d'entreprise et risques associés
- Processus fiscaux - Comprendre les mécanismes fiscaux et maîtriser la mise en oeuvre des processus fiscaux et livrables associés (intégration fiscale (impot sur les socité, TEI (impot Groupe), CET-TVA
- Regroupement d'entreprises - Regroupement d'entreprises - Business combinations
Maîtriser dans un environnement complexe
Target audience
- Experts comptables, Commissaires aux comptes
- Fiscalistes
- Managers comptables
- Responsables financiers
1 day
Pré-requis
Cette formation ne nécessite aucun pré-requis particulier.
Objectifs
– Comprendre la notion de holding animatrice
– Savoir traiter les conséquences fiscales de toutes les opérations réalisées par une holding pure ou mixte : gestion des titres de participation, facturation de prestations de services aux filiales, abandons de créances et subventions
– Connaître la TVA déductible dans une holding
Contenu
> La holding et ses associés personnes physiques
– Critères de qualification des biens professionnels
– Définition de la holding animatrice
– Analyse des différentes structures à mettre en place pour relever de la qualification de holding animatrice
> La holding et ses filiales
– Analyse des différentes prestations facturables aux filiales (management fees, mise à disposition de personnel, …), modalités de rémunération
– Conséquences fiscales de la mise en place d’une centralisation de trésorerie au niveau de la holding
– Gestion des titres de participation : traitement fiscal des dividendes, des frais d’acquisition de titres, des provisions et des plus-values de cession
– Traitement fiscal des abandons de créances et des subventions au bénéfice d’une filiale
> Intégration fiscale
– Avantages et inconvénients de l’intégration fiscale
– Détermination du périmètre d’intégration fiscale
– Ecritures d’intégration fiscale au niveau de la holding
> TVA et holding
– Champ d’application de la TVA
– Différence de traitement selon qu’il s’agit d’une holding pure ou d’une holding mixte
– Calcul du coefficient de déduction dans les différentes situations
– Théorie des frais généraux
> Taxe sur les salaires et holding
– Détermination du coefficient d’assujettissement
– Règles d’affectation du personnel à des secteurs distincts
Pourquoi choisir cette formation ?
La gestion d’une holding génère des problématiques spécifiques, a fortiori lorsqu’il s’agit d’une holding pure avec souvent à la clé des enjeux financiers importants. Cette formation pratique et concrète, animée par un avocat fiscaliste, ancien directeur fiscal d’un groupe coté, permet de prendre le temps pour analyser toutes ces spécificités sous un aspect très opérationnel.
Méthode Pédagogique et modalités d’évaluation
Pendant la session : etude de cas pratiques illustrant les différentes problématiques. Les nombreux exemples et l’analyse de cas concrets tirés de l’expérience terrain de l’animateur permettent de s’assurer l’acquisition des connaissances.
En aval : l’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Prix
1 270€ HT
Médias
Témoignages
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Jonathan C.
Entreprise
Formation