- Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
- Instruments financiers et outils de couverture - Connaître les instruments financiers et les outils de couverture (fair value hedge / cash flow hedge, titirisation, dérivés de crédit, dettes hybrides)
- Normes IFRS - Normes internationales (IFRS)
- Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : - Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, couverture - Risque sur actions : dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque projets & (dés) investissements Maîtriser l’identification et la valorisation des risques financiers et non financiers
- Titres et marchés financiers - Notions de coût de l'argent, liquité, inflation, capitalisation, actualisation, calculs d'intérêts, calculs actuariels
Maîtriser dans un environnement complexe
Target audience
- Directeurs consolidation et comptabilité
- Experts comptables, Commissaires aux comptes
- Managers comptables
- Managers consolidation
- Responsables financiers
1 day
Pré-requis
Cette formation ne nécessite aucun pré-requis particulier.
Objectifs
– Comprendre le fonctionnement et les modes d’utilisation des principaux instruments financiers dérivés utilisés en entreprise (forwards, swaps, options, …)
– Connaître les principes de leur valorisation
– Savoir appliquer IFRS 9 aux opérations de couverture simples
– Connaître et analyser les impacts de ces opérations dans les états financiers, y compris dans les notes annexes
Contenu
> Les instruments financiers dérivés et leur application dans l’entreprise
– Les trois « familles » : forwards, swaps et options
– Les bases de leur valorisation
> Les principales stratégies de couverture
– Les principaux risques couverts
• Couverture de change des transactions de vente/d’approvisionnement
• Couverture de taux et de change des dettes
• Couverture matière
– Les couvertures des risques certains (créances et dettes, stocks, commandes fermes…) et des risques incertains (budget, appel d’offres…)
> La comptabilité de couverture selon IFRS 9
– Pourquoi mettre en œuvre la comptabilité de couverture ?
– Principes et mécanismes de fonctionnement
• Couverture de juste valeur ( Fair Value Hedge – FVH)
• Couverture de flux de trésorerie ( Cash Flow Hedge – CFH)
• Couverture d’investissement net ( Net Investment Hedge – NIH)
– Cas pratiques
> Les conditions de la couverture selon IFRS 9
– Ce que l’on peut couvrir, avec quels instruments
– La documentation : les obligations, les impacts sur les procédures internes
– L’efficacité de la couverture et le traitement de l’inefficacité
Pourquoi choisir cette formation ?
Cette formation donne d’abord une vision économique des instruments dérivés : comment ils fonctionnent, ce qu’ils couvrent. Dans un deuxième temps, elle aborde leur comptabilisation. Cette formation pratique intensive donne les clés nécessaires à la compréhension des couvertures mises en place dans l’entreprise et à l’application concrète des dispositions d’IFRS 9. Elle permet d’instaurer un dialogue efficace entre Comptabilité/ Consolidation et Trésorerie.
Pédagogie et modalités d’évaluation
Pendant la session : développements techniques accompagnés d’illustrations tirées de situations réelles. Les nombreux cas pratiques (dont une large partie effectuée sur tableur en séance) et quiz interactifs permettent de valider l’acquisition des connaissances.
En aval : fiche de synthèse et vidéos.
L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Prix
1 240€ HT
Médias
Témoignages
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Jonathan C.
Entreprise
Formation