Comptabilité des instruments financiers en IFRS : appliquer IFRS 9
  • Coût de l'argent et prise en compte du temps - Notions de coût de l'argent, liquité, inflation, capitalisation, actualisation, calculs d'intérêts, calculs actuariels
  • Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
  • Instruments financiers et outils de couverture - Connaître les instruments financiers et les outils de couverture (fair value hedge / cash flow hedge, titirisation, dérivés de crédit, dettes hybrides)
  • Normes IFRS - Normes internationales (IFRS)
  • Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque sur actions - Risque projets & (des) investissements - Maîtriser l'identification et la valorisation des risques financiers et non financiers

Maîtriser dans un environnement complexe

Public visé

- Banquiers / Chargés d'affaires
- Directeurs consolidation et comptabilité
- Experts comptables, Commissaires aux comptes
- Managers comptables
- Managers consolidation
- Responsables financiers
- Trésoriers

2 jours

Pré-requis

Connaissance des différents instruments financiers, notamment des dérivés (forwards, swaps, options, …). Nous conseillons d’avoir suivi la formation « Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture ».

Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture

Gestion financière et trésorerie

2 jours

Comprendre et mettre en œuvre

1600€ HT

Objectifs

– Savoir évaluer et comptabiliser les instruments financiers en normes IFRS, en particulier les dérivés de couverture
– Être capable de mettre en œuvre la comptabilité de couverture
– Comprendre les enjeux en termes de contrôle interne, les conséquences sur les systèmes et procédures
– Connaître les principales évolutions de la norme sur les instruments financiers, d’IAS 39 à IFRS 9

Contenu

> La notion d’instrument financier

– Les catégories de titres selon IFRS 9
– Les dérivés : une inscription systématique au bilan en IFRS, souvent hors bilan en normes françaises

> L’évaluation des instruments financiers

– La notion de juste valeur
– Le coût amorti et le taux d’intérêt effectif : mise en pratique
– Les variations de juste valeur, en résultat net ou en résultat global (OCI)
– Les dépréciations : IFRS 9 introduit un changement radical d’approche par rapport à IAS 39

> Reconnaissance d’un instrument financier : comptabilisation et décomptabilisation

> IFRS et stratégies de couverture

– L’utilisation des produits dérivés : spéculation ou couverture ?
– La comptabilité de couverture selon IFRS 9 (couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d’investissement net) : pratique et mise en œuvre

> Les informations à fournir dans les notes aux états financiers sur les risques liés à l’utilisation des instruments financiers (IFRS 7)

Pourquoi choisir cette formation ?

La comptabilité des instruments financiers en IFRS ne doit pas rester une affaire d’experts. Cette formation explique les principales problématiques, et rend le sujet accessible, en renforçant l’explication des principes fondamentaux par de nombreux cas pratiques.

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Présentation technique accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et d’états financiers réels. Application immédiate des thèmes traités : exercices et cas pratiques. Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.
L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Prix

1 800 € HT – 2 160 € TTC

Médias

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Témoignages

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Jonathan C.
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