- Analyse financière et diagnostic financier - Équilibres bilantiels (FRN, BFR, Trésorerie), endettement net et ratios d'analyse financière. Savoir analyser la structure financière, la liquidité et la solvabilité.
- Audit et contrôle - Audit des comptes consolidés en normes IFRS et normes françaises. Audit qualité. Audit du contrôle interne.
- Cash Flow opérationnel - Savoir calculer et analyser le Cash Flow et le Free Cash Flow en méthode directe et indirecte. Savoir faire des prévisions. Pilotage et optimisation du cash et du BFR - Savoir calculer les cash flows - Savoir établir des positions de trésorerie - €/devises - Savoir calculer et interpréter les principaux ratios de rotation de l'actif circulant (DSO, DPO, DII) - Savoir élaborer et rapprocher les prévisions de trésorerie - Maîtriser les méthodes d'optimisation de la trésorerie et du BFR en lien avec les opérationnels
- Comptabilité et consolidation en normes US GAAP - Production comptable: Savoir produire les comptes consolidés en normes US GAAP
- Consolidation - Connaître les principes & méthodes de la consolidation (Intégration globale - Mise en équivalence) Savoir analyser les comptes consolidés.
- Consolidation en normes IFRS - Production comptable: Savoir produire les comptes consolidés en normes IFRS
- Intra-co et interco, prix de cession - Comprendre les Intra-co et interco, ainsi que les prix de cession
- Normes IFRS - Normes internationales (IFRS)
- Périmètre de consolidation - Périmètre de consolidation - Première consolidation - Goodwill - Intérêts minoritaires
- Transaction de Fusion Acquisition - Maîtriser la mise en oeuvre des processus d'acquisition/cession (lettre d'intention, due diligences, audits d'acquisition et dataroom, binding offer, négociation, closing) - Comprendre l'environnement de la transaction : environnement de la négociation, financier et règlementaire
Maîtriser dans un environnement complexe
Target audience
- Banquiers / Chargés d'affaires
- Comptables
- Contrôleurs de gestion
- Membres du département communication financière
- Membres du département juridique
- Utilisateurs des états financiers
2 day
Pré-requis
La connaissance des états financiers sociaux est conseillée.
Analyse financière – Niveau 1 : Lire et comprendre les états financiers
Comprendre et mettre en œuvre
Objectifs
– Connaître les spécificités et la terminologie des comptes consolidés
– Savoir lire et interpréter les états financiers consolidés selon le référentiel français ANC 2020-01 ou international (IFRS)
Contenu
> Le contexte des comptes consolidés et des normes IFRS
– Qui consolide ? Pour quelles raisons ?
– Identifier le référentiel utilisé
– Les fondamentaux des IFRS – L’impact des IFRS sur les groupes européens
– Comptes consolidés et comptes sociaux : quelles différences de présentation et quels impacts sur les ratios et l’analyse ?
– Comment comprendre et traiter les autres éléments du résultat global (OCI) ?
> La prééminence de la réalité économique sur la forme juridique et ses impacts sur les comptes
– Les contrats de location
– Les engagements sociaux
> La comptabilité d’acquisition
> Comprendre le périmètre et les méthodes de consolidation
– Quelles entreprises ont été retenues dans le périmètre et selon quelles méthodes :
les règles selon les référentiels IFRS et français, les impacts sur les comptes présentés et les informations complémentaires à trouver en annexe
> Les spécificités des comptes consolidés
– Goodwill : que représente-t-il lors de l’acquisition et après ?
– Impôts différés : quand les comptabiliser ? Quels enjeux ?
– Entreprises mises en équivalence – Intérêts minoritaires
Pourquoi choisir cette formation ?
Par rapport aux comptes sociaux, les différences introduites par les techniques de consolidation et par les normes IFRS sont nombreuses. Les comprendre est le préalable indispensable à l’analyse financière des comptes consolidés. Par ailleurs, les impacts peuvent être très différents d’un groupe à l’autre. Cette formation livre les points-clés de la consolidation et permet d’améliorer sa pratique de l’analyse financière.
Méthode Pédagogique et modalités d’évaluation
En amont : quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : exposé technique accompagné de nombreux cas pratiques avec détermination des impacts sur les ratios financiers, de l’analyse d’une plaquette de groupe coté, et d’une « check-list » pour identifier les points-clés des états financiers. Présentation d’illustrations tirées de l’actualité et de cas réels rencontrés par les sociétés et/ou de l’expérience terrain de l’animateur. Ces différents échanges permettent d’ancrer et de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
En aval : apports documentaires.
L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Prix
2 090 € HT
Médias
Témoignages
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Jonathan C.
Entreprise
Formation