Retour sommaire

Perfectionnement à la comptabilité bancaire en IFRS

Thème : Comptabilité

Formation homologuée auprès du Comité Scientifique placé auprès de la CNCC

Public visé

Consolideurs  -  Auditeurs internes  -  Experts comptables, Commissaires aux comptes  -  Comptables ...

Objectifs

Pré-requis : Connaissances en comptabilité bancaire et compréhension des différents instruments financiers, notamment des dérivés. Nous conseillons d’avoir suivi la formation « Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture » page 22 ci-avant.

- Approfondir sa compréhension des normes IAS 32 et 39 sur les instruments financiers : l’option juste valeur, le traitement des dérivés, les instruments hybrides, la comptabilité de couverture
- Se préparer à l’application d’IFRS 9

Pourquoi choisir cette formation ?

La plupart des banques européennes appliquent les IFRS depuis 2005. Les collaborateurs de ces établissements sont ainsi confrontés aux normes internationales depuis de nombreuses années, mais il leur est souvent difficile d’en avoir une vision complète et synthétique.
Cette formation donne les grands repères nécessaires et permet leur application pratique, en particulier pour les dérivés, les instruments complexes et les transactions de couverture.

Contenu

Cliquez pour afficher / cacher le contenu détaillé de cette formation 

-  Rappels sur les principes d’application des normes IFRS

-  Rappels sur la comptabilisation des crédits (prêts) et titres

-  Le traitement des acquisitions et des cessions

  • La titrisation : les conditions pour déconsolider
  • Les acquisitions/cessions temporaires de titres

-  Les dettes et le capital de la banque

  • Distinction entre dette et capital
  • Divergences avec la vision prudentielle
  • Les dettes hybrides

-  Les dérivés et les dérivés incorporés

  • Les dérivés incorporés : « split accounting  » (ou non) et l’option juste valeur
  • Les dérivés de couverture de la banque et ceux des clients : les enjeux comptables et le « day-one profit  »

-  La comptabilité de couverture

  • Le problème du mismatch et la comptabilité de couverture
  • Les trois mécanismes de la comptabilité de couverture : Fair Value Hedge, Cash Flow Hedge et Net Investment Hedge
  • Les conditions de la couverture, tests et documentation
  • L’interruption de la comptabilité de couverture (déqualification)

-  Actualité : les impacts attendus de l’application d’IFRS 9 (2018)

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Présentation accompagnée d’une application immédiate des points abordés : exercices et cas pratiques réalisés en séance. Cas de synthèse. Nombreuses illustrations tirées de l’actualité et de cas réels. Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.

L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Sessions

  • 30 mars 2017 , Paris , 18 septembre 2017 , Paris , 23 novembre 2017 , Paris
  • durée: 2 jours

Prix

  • 1 800,00 € HT (2 160,00 € TTC)

> S'inscrire à cette formation ?

© FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise.
Contactez-nous au 01.53.17.39.00 - formation@finharmony.net