Retour sommaire

Instruments financiers à terme et opérations de couverture
Appliquer les nouvelles règles françaises

Thème : Comptabilité

Public visé

Consolideurs  -  Trésoriers  -  Experts comptables, Commissaires aux comptes  -  Banquiers, chargés d’affaires  -  Directeurs consolidation et comptabilité  -  Responsables financiers et comptables ...

Objectifs

Pré-requis  : cette formation ne nécessite pas de pré-requis, car elle explicite le fonctionnement et la valorisation des instruments financiers dérivés de couverture préalablement à leur comptabilisation.
Les personnes manipulant habituellement les principaux dérivés n’ont pas besoin de suivre le 1er jour de cette formation. Pour vous inscrire uniquement à la seconde journée, contactez-nous (prix : 1 000 € HT).

- Comprendre le fonctionnement et les modes d’utilisation des principaux instruments financiers dérivés utilisés en entreprise (forwards, swaps, options, …)
- Identifier les stratégies de couverture, d’optimisation ou spéculatives
- Connaître le nouveau traitement comptable de ces opérations selon les normes comptables françaises

Pourquoi choisir cette formation ?

Le règlement ANC 2015-05 est entré en application en 2017. Il a modifié de façon significative le traitement des instruments financiers dérivés et des opérations de couverture, sans pour autant imposer toutes les contraintes des normes IFRS.
Cette formation pratique intensive permet de faire le point sur les principaux instruments de couverture et de se préparer efficacement aux changements aussi bien dans les comptes individuels que consolidés.

Contenu

Cliquez pour afficher / cacher le contenu détaillé de cette formation 

Jour 1 - Les instruments financiers dérivés et leur application dans l’entreprise en couverture des risques de change, taux et matières premières

  • Fonctionnement des dérivés simples (achats/ventes à terme, swaps, …)
  • Les options simples ou peu complexes (tunnels, accumulateurs, …)
  • Les stratégies de couverture des transactions fermes et des risques potentiels
  • Adaptation des stratégies quand les risques changent (délais, montants, …)
  • Les principes de valorisation des instruments
  • Comment vérifier l’efficacité des opérations de couverture

Jour 2 - Comptabilisation des instruments dérivés et des couvertures en normes françaises

-  Les opérations de couverture, avec ou sans prise de risque, les stratégies d’optimisation et les positions spéculatives

  • Les différents traitements comptables : les effets de symétrie recherchés
  • Les différences avec le traitement précédant

-  La notion de position globale de change ou sur matière première

-  Le formalisme et les annexes

  • Comment obtenir les informations à porter en annexe : juste valeur des dérivés, types de produits, sous-jacents…

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Développements techniques accompagnés d’illustrations tirées de cas réels et de nombreux cas pratiques avec des schémas comptables.
Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.

L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à
toute question relevant de la formation.

Sessions

  • 4 février 2019 , Lyon , 11 mars 2019 , Paris , 20 mai 2019 , Paris , 19 septembre 2019 , Paris , 7 novembre 2019 , Paris
  • durée: 2 jours

Prix

  • 1 800,00 € HT (2 160,00 € TTC)

> S'inscrire à cette formation ?

© FinHarmony - Cet atelier peut être organisé en intra-entreprise.
Contactez-nous au 01.53.17.39.00 - formation@finharmony.net