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IFRS 9 : le portefeuille-titres

Thème : Comptabilité

Formation homologuée auprès du Comité Scientifique placé auprès de la CNCC

Public visé

Collaborateurs des fonctions finance impliqués dans le projet de mise en œuvre d’IFRS 9 dans la banque ...

Objectifs

Pré-requis : une bonne connaissance de la comptabilité bancaire en IFRS est nécessaire. Nous recommandons d’avoir suivi la formation « Les fondamentaux de la comptabilité bancaire en IFRS » page 26 ci-avant ou de « IFRS 9 pour les non financiers » page 24 ci-avant.

- Comprendre les enjeux de la nouvelle norme IFRS 9 sur le portefeuille-titres en termes d’évaluation, de comptabilisation et de dépréciation
- Connaître les modalités de première adoption de la norme
- Identifier les changements d’évaluation et les informations complémentaires à fournir
- Etre capable d’anticiper les impacts sur les systèmes et les organisations

Pourquoi choisir cette formation ?

L’application d’IFRS 9 pourra avoir des impacts à la fois sur l’organisation interne, sur le suivi de la performance et sur la communication financière. Il est indispensable de les anticiper.
En une journée, cette formation permet de maîtriser le nouveau traitement des titres.

Contenu

Cliquez pour afficher / cacher le contenu détaillé de cette formation 

- IFRS 9 : le statut de la nouvelle norme et ses modalités d’application

  • Qui l’applique déjà ?
  • La position européenne

- Les titres à revenu fixe : un classement radicalement nouveau

  • Une classification qui dépend à la fois de la nature du titre et de l’intention de gestion : trois catégories comptables
  • Le test « versement uniquement de principal et d’intérêt » (SPPI)
    •  La nouvelle définition des intérêts
    •  La mise en œuvre du test en pratique
  • La fin de la « bifurcation » des dérivés incorporés

- Les titres à revenu variable : la fin des AFS

  • Deux catégories possibles au choix : une option limitée en pratique
  • Le traitement comptable

- Les modalités de première application

  • Synthèse des changements apportés par IFRS 9
  • Transition des anciennes catégories de titres vers les nouvelles
  • Impacts des changements d’évaluation en capitaux propres

- IFRS 9 et la dépréciation des titres

  • Le nouveau modèle de dépréciation basé sur la méthode des pertes attendues
  • Les impacts pour les titres en coût amorti et en juste valeur par résultat
  • Les changements en pratique et les modalités de première application

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Présentation technique accompagnée d’illustrations et de nombreux cas pratiques. Mise en avant des divergences entre IAS 39 et IFRS 9. Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.

L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Sessions

  • 27 février 2017 , Paris , 18 mai 2017 , Paris , 26 septembre 2017 , Paris
  • durée: 1 jour

Prix

  • 970,00 € HT (1 164,00 € TTC)

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