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Dérivés et couverture en IFRS

Thème : Comptabilité

Formation homologuée par le Comité Scientifique placé auprès de la CNCC

Public visé

Consolideurs  -  Experts comptables, Commissaires aux comptes  -  Banquiers, chargés d’affaires  -  Directeurs consolidation et comptabilité  -  Responsables financiers et comptables  -  Trésoriers ...

Objectifs

Pré-requis : cette formation ne nécessite aucun pré-requis particulier.

- Comprendre le fonctionnement et les modes d’utilisation des principaux instruments financiers dérivés utilisés en entreprise (forwards, swaps, options, …)
- Connaître les principes de leur valorisation
- Savoir appliquer IFRS 9 aux opérations de couverture
- Connaître et analyser les impacts de ces opérations, y compris dans les notes annexes

Pourquoi choisir cette formation ?

Cette formation donne d’abord une vision économique des instruments dérivés : comment ils fonctionnent, ce qu’ils couvrent. Dans un deuxième temps, elle aborde leur comptabilisation.
Cette formation pratique intensive donne les clés nécessaires à la compréhension des couvertures mises en place dans l’entreprise et à l’application concrète des dispositions d’IFRS 9. Elle permet d’instaurer un dialogue efficace entre Comptabilité/Consolidation et Trésorerie.

Contenu

Cliquez pour afficher / cacher le contenu détaillé de cette formation 

- Les instruments financiers dérivés et leur application dans l’entreprise

  • Les trois « familles » : forwards, swaps et options
  • Les bases de leur valorisation

- Les principales stratégies de couverture

  • Les principaux risques couverts
    •  Couverture de change des transactions de vente/d’approvisionnement
    •  Couverture de taux et de change des dettes
    •  Couverture matière
  • Les couvertures des risques certains (contrats, stocks, commandes fermes…) et des risques incertains (budget, appel d’offres…)
  • L’organisation de la couverture dans les groupes : la couverture des transactions internes

- La comptabilité de couverture selon IFRS 9

  • Pourquoi mettre en œuvre la comptabilité de couverture ?
  • Principes et mécanismes de fonctionnement
    •  Couverture de juste valeur (Fair Value Hedge - FVH)
    •  Couverture de flux de trésorerie (Cash Flow Hedge - CFH)
    •  Couverture d’investissement net (Net Investment Hedge - NIH)
  • Cas pratiques

- Les conditions de la couverture selon IFRS 9

  • Ce que l’on peut couvrir, avec quels instruments
  • La documentation : les obligations, les impacts sur les procédures internes
  • L’efficacité de la couverture et le traitement de l’inefficacité

- Les principales évolutions liées à la mise en œuvre de la nouvelle norme IFRS 9 en 2018, en remplacement de la norme IAS 39

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Développements techniques accompagnés d’illustrations tirées de cas réels et de nombreux cas pratiques (valorisation effectuée sur tableur en séance).
Quiz final permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.

L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Sessions

  • 5 mars 2018 , Paris , 14 mai 2018 , Paris , 2 juillet 2018 , Lyon , 5 octobre 2018 , Paris , 17 décembre 2018 , Paris
  • durée: 1 jour

Prix

  • 970,00 € HT (1 164,00 € TTC)

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