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Comptabilité bancaire pour les non financiers

Thème : Organisation

Public visé

Professionnels non financiers  -  Responsables opérationnels ayant à dialoguer avec les comptables et les financiers  -  Informaticiens ...

Objectifs

Pré-requis : cette formation ne nécessite aucun pré-requis particulier.

- Connaître les règles d’élaboration des comptes et la traduction comptable des principales transactions bancaires en normes IFRS
- Comprendre la structure des états financiers et les principaux agrégats utilisés
- Renforcer la qualité des échanges entre opérationnels et financiers

Pourquoi choisir cette formation ?

Dans la banque, toutes les transactions et toutes les décisions ont un impact comptable direct. Cette formation permet à tous ceux qui ne sont pas très familiers avec la matière comptable de comprendre les principaux mécanismes et le vocabulaire utilisé, afin d’exploiter au mieux des données comptables et de mettre en œuvre un dialogue constructif avec la fonction finance.
Dates 2018 : Merci de nous consulter

Contenu

Cliquez pour afficher / cacher le contenu détaillé de cette formation 

- Contexte comptable, règlementaire et fiscal des banques

  • Quelle est la différence entre les comptes sociaux et les comptes consolidés ? A quoi servent-ils ? Quelle est la différence entre normes françaises et IFRS ?
  • Quel est le lien et quelles sont les différences entre la comptabilité et le prudentiel ?

- Les états financiers d’une banque - les crédits

  • Le bilan et le compte de résultat d’un établissement de crédit : quel type d’information ?
  • Les principales opérations bancaires et leur incidence sur les états financiers : la « vie comptable » d’un prêt depuis l’émission jusqu’au remboursement
  • Les grandes composantes du compte de résultat : Produit Net Bancaire, coût du risque, résultat d’exploitation… Articulation du compte de résultat et du bilan
  • Les principaux postes du bilan : prêts, titres, trésorerie, dettes et fonds propres. Déclinaison de ces différents postes en fonction de la vision comptable ou réglementaire.

- Le banking book

  • La méthode d’évaluation au coût amorti, le taux effectif
  • Les crédits et le Produit Net Bancaire (PNB)
  • Le traitement des renégociations commerciales
  • Le provisionnement des crédits et le coût du risque

- Le portefeuille-titres

  • Les différentes catégories de titres : leur classement au bilan
  • Les impacts des transactions sur titres sur le bilan, le PNB et l’OCI
  • Les modes de valorisation, la juste valeur
  • La dépréciation des titres, les impacts en coût du risque

- Actualité

  • Les changements attendus de l’application d’IFRS 9

Méthode pédagogique et moyen de suivi

Présentation illustrée de nombreux extraits des derniers états financiers publiés de banques européennes. Cas pratiques et exemples concrets.
Questionnaire d’évaluation.
Attestation de formation délivrée en fin de session.

L’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Sessions

  • Merci de nous contacter pour définir des dates de session.
  • durée: 2 jours

Prix

  • 1 800,00 € HT (2 160,00 € TTC)

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